Beneficios fiscales por discapacidad: lo que debes saber

Cuando una persona mayor dependiente tiene reconocido un grado de discapacidad, no solo tiene derecho a ciertos apoyos sociales y sanitarios. Existen también beneficios fiscales por discapacidad que pueden mejorar considerablemente la situación económica de la unidad familiar. Conocerlos, entender cómo aplicarlos en la declaración de la renta y saber qué requisitos hay es clave para cuidar mejor y con más tranquilidad.

En este artículo repasamos de forma clara, rigurosa y actualizada las principales deducciones fiscales por discapacidad en 2025. Ya seas cuidador no profesional o una persona que convive con un familiar con discapacidad, esto te interesa.

Mínimo personal y familiar por discapacidad en el IRPF

La Ley del IRPF contempla mínimos personales y familiares que reducen la base imponible del contribuyente. Cuando existe una discapacidad reconocida, estos mínimos se incrementan:

• Discapacidad igual o superior al 33 %: aumento de 3.000 euros del mínimo personal.
• Discapacidad igual o superior al 65 %: aumento de 9.000 euros.
• Si se requiere ayuda de tercera persona o hay movilidad reducida, se añaden otros 3.000 euros.

Esto significa que una parte mayor de los ingresos queda libre de impuestos, lo que se traduce en una menor cuota a pagar o una devolución mayor.

Deducción por descendientes o ascendientes con discapacidad

Si convives con una persona con discapacidad y dependes económicamente de ella o al revés, puedes aplicar una deducción adicional:

• Hasta 1.200 euros anuales por ascendiente o descendiente con discapacidad.
• Es compatible con la deducción por maternidad.
• Se puede cobrar de forma anticipada si se cumplen los requisitos, sin esperar a hacer la declaración.

Esta deducción es especialmente relevante para cuidadores de personas mayores, ya que muchos hijos o hijas que los atienden pueden acogerse a ella.

Nuevas deducciones en la renta 2024/2025 por cónyuge con discapacidad

Desde hace unos años se ha incorporado también una deducción por cónyuge con discapacidad:

• Se puede deducir hasta 1.200 euros anuales si el cónyuge no tiene rentas superiores a 8.000 euros anuales (excluidas las exentas).
• Se aplica aunque no exista obligación de presentar declaración.
• Puede solicitarse también de forma anticipada mes a mes.

Ingresos exentos: pensiones y prestaciones por discapacidad

Determinadas prestaciones vinculadas a la discapacidad no tributan:

• Pensiones no contributivas por invalidez.
• Prestaciones económicas por dependencia.
• Ayudas para adaptación de vivienda o vehículo.
• Becas para educación especial.

Conocer qué ingresos están exentos ayuda a no cometer errores en la declaración y a optimizar el resultado final.

IRPF en nómina para personas con discapacidad

Quienes tienen una discapacidad igual o superior al 33 % pueden beneficiarse de una reducción en el tipo de retención de IRPF en la nómina. Esto se traduce en que cobran un poco más cada mes, al pagar menos impuestos de forma anticipada. Aunque luego la renta debe cuadrar anualmente, este alivio mensual puede ser importante para la economía familiar.

Compatibilidad con otras ayudas

Los beneficios fiscales por discapacidad no excluyen el acceso a otras ayudas:

• Ayudas de dependencia.
• Bonificaciones en transporte, vivienda o adaptaciones.
  
• Complementos en pensiones contributivas o no contributivas.

Es importante revisar la situación individual para no perder ninguna opción disponible.

Cómo solicitar las deducciones y devoluciones

La mayor parte de las deducciones se aplican automáticamente en la declaración de la renta si la discapacidad está correctamente registrada en Hacienda. Aun así:

• Si no aparece reflejada, hay que aportar el certificado de discapacidad.
• Para recibir deducciones de forma anticipada, se debe presentar el modelo 143.
• Es posible solicitar devoluciones de ejercicios anteriores si no se aplicaron estas ventajas en su momento.

La asistencia de un asesor o el uso de plataformas como Renta Web o programas profesionales puede facilitar el proceso.

¿La dependencia desgrava?

Sí. La situación de dependencia está reconocida como un factor que puede aumentar las deducciones, especialmente si está relacionada con una discapacidad de grado moderado, severo o gran dependencia. Además de la exención de determinadas ayudas, también puede influir en el mínimo personal aplicable.

Dudas frecuentes entre cuidadores

¿Cuánto baja el IRPF con una minusvalía del 33 %?

Depende de los ingresos y del tipo de relación (personal o familiar). Pero puede suponer una reducción de hasta 3.000 euros en la base imponible, además de otras deducciones si hay personas a cargo.

¿La discapacidad debe ser reconocida oficialmente?

Sí. Solo los grados de discapacidad reconocidos por resolución administrativa tienen validez fiscal. En España, el reconocimiento se solicita en los centros base del IMSERSO o servicios sociales autonómicos.

¿Puedo solicitar devoluciones si no apliqué las deducciones en años anteriores?

Sí. Puedes presentar una declaración complementaria o una solicitud de devolución de ingresos indebidos hasta cuatro años atrás.

¿La deducción se aplica si la persona está en residencia?

Si se mantiene la condición de unidad familiar y se asume parte del coste, en muchos casos sí. Conviene revisarlo con detalle.

Acompañar con información y tranquilidad

Conocer y aprovechar los beneficios fiscales por discapacidad es una forma más de cuidar. A menudo, estos detalles marcan una gran diferencia en la economía del hogar. Las personas cuidadoras, que ya asumen una gran responsabilidad, merecen todas las herramientas posibles para aliviar su tarea.

Entender bien cómo aplicar las deducciones y qué derechos fiscales existen no solo permite ahorrar, sino también planificar mejor. En un sistema complejo como el tributario, estar bien informado es una forma de empoderamiento. Y en el cuidado, la estabilidad económica también es salud.